会计人员的职责

会计人员岗位职责篇一

鞍钢建设集团有限公司

混凝土分公司

会计人员岗位职责

二〇〇五年十月

财务部职责范围

一、 负责编制混凝土分公司年度决算、每月财务报表及报表上报工作。

二、 负责会计核算科目的设立与调整工作。

三、 负责资金控制项目的设立与监控工作。

四、 负责会计原始凭证的审核,记帐凭证的录入、打印、复核、汇总工作。

五、 负责财务印鉴章的保管与使用。

六、 负责做好各种应付、应收款项的核算工作。

七、负责年初建帐、月未记帐、年终结帐及会计帐册的核对工作。

八、 负责提供会计核算系统的查询服务。

九、 积极配合其他科室开展工作,积极完成领导交办的其他工作。

财务部部长岗位职责

一、 在经理领导下,根据本部门职责范围主持行政业务工作与政治思想工作。

二、 协调本部门各岗位的工作,可以兼任本部门一个以上具体岗位的工作,根据实际情况而定。

三、 负责年度经费决算、财务分析等重要业务活动的组织实施。

四、 负责组织本部门职责内各类报表编报工作,负责报表说明的编写工作。

五、 负责会计科目、资金控制项目的设立、调整与监控工作。

六、 负责定期审查记帐凭证的正确性。

七、 负责部门人员的年度考核及日常考勤工作。

八、 积极完成公司领导交给的其他工作任务。

出纳人员岗位责任制

1、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作,要做到收有记录,支有签字。

2、现金业务要严格按照财务制度现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。

3、现金要日清月结,按日逐笔记录现金日记帐,并按日核对库存现金,做到记录及时、准确、无误。

4、支票的签发要严格执行银行支票管理制度,不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额,除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。

5、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确,并经领导批准后签发,不得随意办理汇款。

6、收付现金双方必须当面点清,防止发生差错。

7、对库存现金要严格按限额留用,不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票,不得丢失。

8、杜绝白条抵库,发现问题及时汇报领导。

9、按期与银行对帐,按月编制银行存款余额调节表,随时处理未达帐项。

10、对领导交与的其他事务按规定办理。

审核会计岗位职责

一、 严格执行国家的财经法规、鞍钢建设集团有限公司的财务制度及有关经济合同,坚持原则,秉公办事。

二、 审核经费收支原始凭证,及时编制记帐凭证,做到科目运用及记帐方向正确,内容真实,数字准确,摘要简明扼要规范。

三、 对不真实、不合法的原始凭证不予受理,对记载不准确、不完整、不合规、审批手续不完备的原始凭证予以退回,并明确指导有关人员需补充、更正为合规报销凭证的具体内容与要求。

四、 负责审查原始凭证张贴是否规范,并对报销人员正确填写、张贴原始凭证予以指导。

五、 负责监控包干经费指标及专项资金的使用。

六、 负责各种往来款的管理及清理。

七、 认真完成领导交办的其他工作。

1.固定资产核算岗位的职责一般包括:

(1)会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法;

(2)参与编制固定资产更新改造和大修理计划;

(3)负责固定资产的明细核算和有关报表的编制;

(4)计算提取固定资产折旧和大修理资金;

(5)参与固定资产的清查盘点。

2.材料物资核算岗位职责一般包括:

(1)会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法;

(2)审查汇编材料物资的采购资金计划;

(3)负责材料物资的明细核算;

(4)会同有关部门编制材料物资计划成本目录;

(5)配合有关部门制定材料物资消耗定额;

(6)参与材料物资的清查盘点。

3.库存商品核算岗位的职责一般包括:

(l)负责库存商品的明细分类核算;

(2)会同有关部门编制库存商品计划成本目录;

(3)配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额;

(4)参与库存商品的清查盘点。

4.工资核算岗位的职责一般包括:

(1)监督工资基金的使用;

(2)审核发放工资、奖金;

(3)负责工资的明细核算;

(4)负责工资分配的核算;

(5)计提应付福利费和工会经费等费用。

5.成本核算岗位的职责一般包括:

(1)拟定成本核算办法;

(2)制定成本费用计划;

(3)负责成本管理基础工作;

(4)核算产品成本和期间费用;

(5)编制成本费用报表并进行分析;

(6)协助管理在产品和自制半成品。

6.收入、利润核算岗位的职责一般包括:

(1)负责编制收入、利润计划;

(2)办理销售款项结算业务;

(3)负责收入和利润的明细核算;

(4)负责利润分配的明细核算;

(5)编制收入和利润报表;

(6)协助有关部门对产成品进行清查盘点。

7.资金核算岗位的职责一般包括:

(1)拟定资金管理和核算办法;

(2)编制资金收支计划;

(3)负责资金调度;

(4)负责资金筹集的明细分类核算;

(5)负责企业各项投资的明细分类核算。

8.往来结算岗位的职责一般包括:

(l)建立往来款项结算手续制度;

(2)办理往来款项的结算业务;

(3)负责往来款项结算的明细核算。

9.总账报表岗位的职责一般包括:

(l)负责登记总账;

(2)负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表;

(3)负责管理会计凭证和财务会计报表。

10.稽核岗位的职责一般包括:

(l)审查财务成本计划;

(2)审查各项财务收支;

(3)复核会计凭证和财务会计报表。

会计人员是从事会计工作、处理会计业务、完成会计任务的人员。企业、事业、行政机关等单位,都应根据实际需要配备一定数量的会计人员。

会计人员的职责,概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息,认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律,积极参与经营管理,提高经济效益。根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)的规定,会计人员的主要职责是:

(1)进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据,记账、算账、•报账,做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账,如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算,及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息,是会计人员最基本的职责。

(2)实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。•会计人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正补充;发现账簿记录与实物、款项不符的时候,应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的,应当立即向本单位行政领导人报告,请求查明原因,作出处理;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支,不予办理。

会计人员的职责篇二

财务部人员分工及职责

一、分工:

1、外账:孙巨锋负责会计核算、审计、纳税申报工作。

2、内账:

(1)孙巨锋负责财务部的全面工作;

(2)会计:徐福林;

(3)银行出纳:孙巨锋;

(4)现金出纳:夏清宇;

(5)项目核算员:郑元磊。

二、职责

1、会计职责:会计人员的职责,概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息,认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律,积极参与经营管理,提高经济效益。根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)的规定,会计人员的主要职责是:

(1)进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据,记账、算账、•报账,做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账,如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算,及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息。

(2)实行会计监督。本单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正补充;发现账簿记录与实物、款项不符的时候,应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的,应当立即向本单位行政领导人报告,

请求查明原因,作出处理;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支,不予办理。

2、出纳职责:

(1)办理现金支出,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,必须经过部门经理审核、会计审核、总经理签批,方可办理款项支出。付款后,加盖“收讫”、“付讫”戳记。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

(2)办理银行结算,规范使用支票。严格按照银行结算制度规定,填写支票进账单并送银行,不可延期送票。办理汇款,注意帐号的填写,严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期,并经常总签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

(3)认真登日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额。

(4)应设置现金日记账、银行存款日记账,根据审核后的原始凭证填制记账凭证,逐日逐笔登记,做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合

记账要求,日清月结,账款相符,并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对,有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。

(5)每日盘存现金及银行存款,做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。

(6)每星期要填报资金收入及支出的明细表。

3、项目核算员职责:

(1)为本项目部和分公司财务部提供本项目真实可靠的、能满足各方需要的会计信息。

(2)协助分公司会计完成本项目的会计核算。

中土沙特分公司

2011年02月10日

备用金管理业务流程

一、业务流程范围

(一)所涉及的业务范围

开立(变更、撤销)备用金账户、备用金的使用。

(二)所涉及的部门范围

财务部、采购部、综合部和业务经办部门。

二、目标

1、确保备用金的安全、完整;

2、确保备用金记录的及时性、真实性、准确性和完整性;

3、确保备用金支付得到适当授权。

三、风险

1、多记或少记备用金,造成账实不符;

2、存在账外资产;

3、备用金账户被不当使用;

4、备用金支出记录可能不正确,不完整;

5、职权分工不当,造成损失;

6、备用金支出没有得到适当授权。

四、流程概述

1、备用金账户管理

(1)开立(变更、撤销)备用金账户,由公司出纳人员填制申请单,由分公司财务部负责人审核,分公司总经理批准,出纳人员办理开立(变更、撤销)备用金账户

(2)备用金账户卡由会计人员保管,备用金户名为出纳,密码由出纳预留。

2、备用金的审批管理

(1)备用金申请审批

备用金的申请由会计人员编制资金使用计划,经项目经理签字后,报分公司财务部审核,经分公司总经理批准后,分公司财务部下拨。

(2)备用金领取审批

出纳人员提取备用金,填制申请单,由会计签字后提取。

(3)备用金支付审批

按法律和法规的规定按期及时缴纳的水费、电费、电话费等依据有关法律法规的规定计算并经会计人员审核后支付。支付银行手续费取得支付凭证后由会计人员编制会计凭证。

其他支出,经由经办人员签字、部门主管审核、会计人员审核、报项目总经理审批。

备用金付款人员,不得兼管稽核、记录等职务,备用金管理坚持不相容职责分离的原则。

备用金支付坚持依据经复核后的记账凭证支付款项,未经复核的记账凭证不得付款,领款人在付款凭证上签名。

(审核分会计审核和业务审核,会计审核是指金额审核,业务审核是指该业务是否得到适当授权)

3、备用金余额管理

按月查询并打印备用金余额表,由会计人员、出纳人员复核并签名。

4、个人备用金管理

个人申请备用金由经办人员填写借款单,按备用金支付程序进行审批。 每月末由会计人员对备用金借款及报销进行审核,对当月未报销的借款进行催办。

申请使用定额备用金的人员填制申请表,申请备用金部门负责人审核后经会计人员审核,部门负责人审批。

管理人员按季检查定额备用金使用、保管情况。

备用金保管人员年末归还借款。

出纳人员每日结束时从会计核算系统查阅余额,与库存现金核对相符,做到日清月结,确保账实一致。

会计按月抽查盘点出纳人员保管的现金。

中土沙特分公司

2011年02月10日

财务会计人员岗位职责-模板篇三

财务会计人员岗位职责

会计人员岗位职责 出纳岗位职责

1、 每日负责现金、银行存款的业务收付及现金日记帐、银行存款日记帐的记帐工作。

2、 收取支票要及时进行登记,填写进帐单送存银行收入帐户,并根据银行进帐回单和会计开具的收据、发票记帐联填制记帐凭证。

3、 签发支票时要检查支票申请单是否经过总公司总经理审批,对未经审批的所有银行付款申请一律不得支付。支票签发完毕,领用人要在支票领用登记簿上以及支票存根上签字登记。

4、 处理现金报销业务时,要严格按照《公司财务管理制度》中《资金管理制度》和《财务报销制度》的有关规定执行。

5、 现金、银行存款收付完毕及时填制记帐凭证,填制凭证前,认真检查原始凭证各项要素是否合法、准确,凭证填制完必须认真进行核对,保证凭证的摘要内容、金额、会计科目的准确无误。

6、 填写完的记帐凭证要与原始单据整理粘贴好交与会计审核。

8、 每日下班前盘存现金库存、银行收付单据是否帐实一致,做到日清月结。

9、 月末结帐前进行库存现金余额与现金日记帐余额核对,保证帐实一致。

10、 月末结帐前进行银行存款帐面余额与银行对帐单核对,对未达帐项及时编制银行存款调节表。

11、 每日根据前一日的现金、银行收付凭证编制货币资金日报表发送总经理(月度结束编制月报表)。

12、 编制分公司内部管理报表(具体报表见《公司财务管理制度》)。

13、 现金保险箱、空白支票、银行结算单据由出纳保管。 会计岗位职责

1、 审核部门递交的报销单据,对未经总公司审批的单笔报销金额1000元以上的单据、超过经批准的预算且未经总公司特别审批的以及不符合公司财务报销制度规定的单据一律不得报销。

2、 负责总帐、各类明细帐的记帐工作。

3、 负责记帐凭证的审核工作,包括审核会计科目、摘要内容的规范和数据的正确,对不符实、不合法、不完整、不规范的记帐凭证交凭证填制人更正,否则不予签章确认。

4、 对审核完的记帐凭证及时登记入帐。

5、 负责押金收据、租金发票的开具,开好的收据记帐联交于出纳在收款时入帐; 每月根据开票情况确认收入。

6、 每月根据仓库提供的出库单及仓库月报表进行成本核算。核对仓库明细帐,保证帐帐相符。

7、 每月核对仓库采购耗材入库单、月收发存报表及供应商发票,核对正确后入库存帐。

8、 每月正确计算各项费用的预提和摊销。

10、 每月正确计算应交各项税金。

11、 月末编制收入、成本费用转帐凭证。

12、 月末、年末结帐前对库存现金、固定资产自用设备进行盘点,并记录盘点结果存档备案。对于盘点后发现现金、资产短缺或其他严重问题,应及时查明原因并向总公司报告。

13、 编制科目汇总表,试算平衡后结帐。

15、 负责编制会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表)及各类税务报表。

16、 负责纳税申报及与税务部门、银行、工商等部门的沟通联系。

17、 收据、发票、发票专用章、财务专用章由会计保管。

18、 整理、装订会计凭证、会计报表归档,并妥善保存收据、发票的存根联。

三、会计工作交接制度

1、会计人员因工作调动或离职,必须办理交接手续。

2、编制移交清单,列明移交的所有会计凭证、帐簿、报表、发票、其他会计资料明细。

3、在办理移交时,必须有监交人监交。

4、出纳移交时,库存现金必须与会计帐簿记录一致。

5、银行存款余额要与银行对帐单核对,如不符需编制调节表相符,各种财产物

资、债权、债务必须与会计帐簿核对一致。

6、移交人保管的票据、印章等实物必须交接清楚。

7、交接完毕,交接双方和监交人必须在移交清单上签字。

会计人员岗位职责篇四

会计人员岗位职责

会计人员是从事会计工作、处理会计业务、完成会计任务的人员。企业、事业、行政机关等单位,都应根据实际需要配备一定数量的会计人员。

会计人员的职责,概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息,认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律,积极参与经营管理,提高经济效益。根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)的规定,会计人员的主要职责是:

(1)进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据,记账、算账、•报账,做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账,如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算,及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息,是会计人员最基本的职责。

(2)实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。•会计人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正补充;发现账簿记录与实物、款项不符的时候,应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的,应当立即向本单位行政领导人报告,请求查明原因,作出处理;对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支,不予办理。

(3)拟订本单位办理会计事务的具体办法。

(4)参与拟定经济计划、业务计划,考核、分析预算、财务计划的执行情况。

(5)办理其他会计事务。

计人员岗位职责

出纳人员岗位责任制

1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作,要做到收有记录,支有签字。

2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。

3.现金要日清月结,按日逐笔记录现金日记帐,并按日核对库存现金,做到记录及时、准确、无误。

4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度,不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额,除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。

5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确,并经领导批准后签发,不得随意办理汇款。

6.收付现金双方必须当面点清,防止发生差错。

7.对库存现金要严格按限额留用,不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票,不得丢失。

8.杜绝白条抵库,发现问题及时汇报领导。

9.按期与银行对帐,按月编制银行存款余额调节表,随时处理未达帐项。

10.对领导交与的其他事务按规定办理。

二.会计员的岗位责任制

1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。

2.即使确认销售收入,正确计算增值税、消项税额。

3.划清费用的开支范围及营业内外收入。

4.认真计算财务成果及各种税金。

5.按财务制度规定正确核算利润分配。

6.按期缴纳各种税款。

7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。

8.对会计帐目及凭证要按期装订成册,妥善保管。

9.对商场的财务档案要立册,严格执行查阅制度及保管制度。

10.记帐要及时、准确,明细帐要按日登记,总帐定期登记,但不能超过三天。不许先出报表和后帐。

11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度,发现问题及时上报主管经理。

会计人员工作职责篇五

会计人员工作职责

1、根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及有关会计制度和公司章程规定,设置会计科目和会计账簿,记录经济业务活动。遵循会计核算的一般原则,对公司的一切经营活动进行会计核算和会计监督。

2、严格执行财务制度和公司有关制度,负责对公司的会计凭证、账簿、报表及其它会计资料进行审核。

3、参与制定公司的发展计划、业务计划、考核、分析、预算财务计划的执行情况。向董事会通报业务经营情况及财务制度执行情况.

4、加强财务核算,对公司的经营情况、资金运转情况进行全方位的监督和管理,保证公司财产的安全和完整。

5、保证财务核算的时效性,督促工作人员及时结账、报账,及时进行会计核算、编制会计报表,做好财务分析,保证会计核算的合法性、真实性、正确性。

6、按照《档案法》,会计档案管理规定及公司档案管理制度对财务会计资料及时整理、归档,保证会计档案的合规性和完整性。

出纳人员工作职责

1、按照国家现金管理,银行结算和财务管理的有关规定,办理现金收付和银行结算业务,负责现金的提取、发放、报销和银行结算凭证签发、解行。

2、按照会计制度、审核原始凭证、贷记现金和银行存款日记账,及时编制“银行存款余额调整表”。做到凭证合法、记账及时、账款相符。

3、保管库存现金和各种有价证劵。

4、做好支票的购买、登记和注销工作。

5、协助会计做好会计档案的整理工作。

6、遵守《会计法》和有关企业会计制度。

7、遵守职业道德,做到廉洁奉公,坚持原则,实事求是,热情服务。

会计人员岗位职责篇六

出纳工作职责

一、 根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。

二、 及时登记现金、银行日记帐,日记帐做到日清月结,帐实相符。

三、 严格支票使用管理,办理对外结算业务,不签发空头支票和空白支票,不外借帐户,不坐收现金。

四、 及时与总帐、银行对帐单对帐,月末编制银行余额调节表,做到帐帐相符。

五、 负责与所内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确,依据充分。

六、 负责与所财务处的业务联系,及时接受其业务指导。

七、 定期向中心主任和公司经理汇报公司货币资金结存情况。

会计岗位职责

1 、认真做好会计核算和监督 , 保证会计帐务处理及时 , 会计科目运用准确 , 会计核算信息真实完整。

2 、对原始凭证的合法性、金额的正确性和手续的完备性等进行审核 , 对银行结算票据的印鉴、日期和背书内容是否正确进行审核。

3 、录入 ( 编制 ) 记帐凭证 , 负责会计凭证汇总、帐簿登记 , 打印输出记帐凭证和帐簿。

4 、正确、及时编制单位会计报表 , 并根据学院工作需要 , 适时提供有关会计信息。

5 、对会计凭证、帐簿、报表、磁盘和有关文件制度等会计资料 ,定期分类装订立卷 , 妥善保管 , 按规定移交档案室。

6 、会同人劳处严格按照规定执行工资、津贴、奖金的发放。

7 、协助学院编制预算 , 做好财务分析 , 增强服务意识 , 处理好服务与监督的关系。

8 、完成计财处领导交办的其他工作。

会计人员工作职责篇七

会计人员工作职责

为了加强我中心的会议基础工作,建立科学的会计工作秩序,正确地行使会计人员的职权,提高会计管理水平,发挥会计在单位的财务管理的积极作用,结合本中心的实际,特制订会计人员工作规则:

1、会计人员必须贯彻执行国家的财经方针、政策、法律、制度,维护国家的利益,对经济活动进行严格的核算和监督;给单位提供一切真实完整的会计资料,提高资金的经济效益。

2、会计人员必须加强政治学习,认真学习《会计法》 、《会计基础工作规范化管理方法》,不断地提高政治思想水平,忠于职守、遵纪守法、实事求是、廉洁奉公,全心全意为本单位服务。

3、努力钻研业务,不断地丰富会计理论知识,提高业务工作能力,正确地处理会计账务,熟练运用计算技术和分析方法,做好本职工作,积极地参加上级的各种业务培训和继续教育,不断地更新专业水平。

4、在分工明确的前提下,出纳和会计发扬协作的精神,紧密配合,共同做好会计工作,做到事事有人管、人人有专责、办事有要求、工作有检查,保证会计有秩序地进行。

5、按财政部门的要求,认真填制会计凭证,对不合法的凭证有权退回给经办人;填制凭证字迹清晰、工整、不得潦草;认真地按规定设置总账、明细账、日记账、认真地记账、算账、报账。

6、会计必须认真地按照国家会计制度规定,使用统一的会计科目进行记账,报账,算账,做到手续完备内容真实数字准确、账目清

楚,日清月结。

7、会计人员认真书写阿拉伯数字,数字大写应准确书写:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、正,不得马虎。

8、会计人员要按照国家和《会计档案管理办法》的规定和要求,对各种会计凭证、会计账簿、会计报表、财务计划等会计资料,定期收集审查核对,整理立卷,编制目录,装订成册,指定专人保管,以防损坏。

9、会计人员离职前要做好移交工作,并造移交清册一式三份,交接双方各执一份,存档一份。接替人员应继续使用移交的账簿,不得自己另立新账,以保证账簿本的连续性。

10、认真地计算本单位应交纳的各种税金和代扣代缴个人所得税;认真地进行各种财务年检工作。

11、定期地编制财务会计报表,及时上报财务报表和上报每月财务的状况,及时地申报上缴各种税金,为单位决策方案提供资料。

12、为了保证电算化数据的可靠,必须及时地做好账务数据备份工作,定期地打印凭证、各种账册和报表。

13、本着勤俭节约的原则,定期检查,分析预算执行情况,挖据潜力,考核经费使用效果。揭露各种浪费现象,及时向领导提出改进措施,当好参谋。

14、按会计制度监督财产,物资的增减变动,准确及时登记入账,定期核对,做到账账相符,帐物相符。

15、严格遵守国家财务制度和财经纪律,认真执行《会计法》加强经济管理,提高经济效益。

二〇一一年九月二十日

会计人员岗位职责篇八

财务会计岗位职责 ZT4/16/2013

财务会计岗位职责

1.0按国家统一会计制度规定,依法设置会计科目。

1.1结合本公司实际,合理设置公司会计科目,会计科目设定后,不得随意更改科目和计量方法。如需调整,需按公司财务制度执行。

2.1合理划分费用的开支范围及营业内外收入。

2.2严格财务收支两条线,即收入一个账户、支出一个账户;做到收有凭、支有据。

2.3 严格审核并及时登记各项目。登记入帐的项目必须做到凭证真实、内容详实、数字准确、计算无误。

2.4 3.0认真计算财务成果及各种税金。

3.1及时确认销售收入,正确计算增值税、消项税额。

3.2按财务制度规定正确核算利润分配。

3.3按期缴纳各种税款。

4.0做好公司财产清查。

4.1

4.2

5.0搞好财务档案管理。

5.1

5.2

5.3

6.0

6.1关领导。

6.2

7.0严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度。

7.1做好会计人员职业道德操守,严格保密制度,禁止将公司财务信息外泄,违反者,予以严惩,涉及违法犯罪的移交司法机关。

7.2发现问题,会计人员应立即上报财务主管领导。

8协助公司综合管理部建立低值易耗品台帐。

9认真及时完成财务主管领导及公司交办的其他工作。

财务部

2007-11-29

会计人员职责(全面)篇九

会计人员职责

会计员职责

1、根据国家财会法规和公司会计规定,结合公司特点,负责拟定公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。

2、参与拟定财务计划,审核、分析预算和财务计划的执行情况。

3、在财务经理领导下,准确、及时地做好账务和结算工作,正确进行会计核算,填制会计凭证,登记明细账和总账,对款项的收付,财物的收发、增减和使用,资产基金增减和经费收支进行核算。

4、正确计算收支、费用、成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制利润表、汽车运输成本表、管理费用表,公司月度、年度会计报表和日报表等,年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5、负责核算外挂、外调车辆的运费。严格执行用转账支票结运费的手续。

6、负责各业务往来单位的挂账、对账,协助有关部门收账等财务往来。

7、负责公司固定资产的财务管理,按月或按年正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清产核算工作。

8、负责公司税金的计算、申报和缴纳工作,协助有关部门开展财务审计和年检。

9、根据规定的成本、费用、开支范围和标准,审核原始凭证的合法性、合理性和真实性,审计费用发生的审批手续是否合公司规定。

10、及时做好会计凭证、账册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作;妥善保管好有关印章、空白支票(转账)。

11、主动进行财会资讯分析和评价,向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

12、协助财务部经理做好部门内务工作,完成领导临时交办的其他任务。

总会计师

1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

3、建立、健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;

4、承办单位主要行政领导人交办的其他工作。

5、总会计师负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案;组织会计人员的业务培训和考核;支持会计人员依法行使职权。

6、总会计师协助单位主要行政领导人对企业的生产经营、行政事业单位的业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。

7、总会计师参与新产品开发、技术改造、科技研究、商品(劳务)价格和工资奖金等方案的制定;参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。

会计机构负责人

1、遵守国家法规,制定企业财务会计制度。

2、组织筹集资金,节约使用资金

4、认真研究税法,督促足额上缴

5、组织分析活动,参与经营决策。

6、参与审查合同,维护企业利益

7、提出财务报告,汇报财务工作

8、组织会计人员学习,考核调配人员

主管会计

1、严格执行国家财经法律法规和公司制定的各项规章制度,做好会计核算工作,确保准确、及时报送会计资料。

2、负责审核原始凭证,做到原始凭证内容准确完整(户头是否正确、字迹是否清晰、数量*单价与金额是否相符、大小写金额是否一致,印鉴是否齐全清晰,辨别凭证是否真实合法),内部自制的原始凭证,做到审批和签字手续齐全,如发现问题及时纠正。

3、按时编制记帐凭证(经济业务分类、会计科目使用及科目的方向做到准确,摘要简明扼要),做到日事日清。对于编制好的记帐凭证及时传递给审核人进行审核,对于审核有误的凭证,及时更正。

4.及时登记帐薄,总帐与各明细帐、日记账及时核对,做到准确无误。

5、按月清理往来帐项,银行未达帐项,杜绝呆死帐发生,以保证足够的流动资金,强化资金风险意识,合理安排资金需要量。

6、每月月末提前2天结帐,准确计提各项费用和应交税金,确保足额解缴(次月10日前完成报税)。

7、负责编制月(次月5日前报完)、季、年(次月10日前报完)的财务报表,保证帐帐、帐证、帐实、帐表相符,及时准确对内、外部门提供财务信息。此外,根据企业内部管理的需要,不定期编制管理费用明细表;每月编制往来账项表。

8、协助行政部门定期做好固定资产、低值易耗品、材料物资等清查盘点工作。

9、不定期抽查出纳现金实际与账面余额相符情况,及时清理公司内部人员的备用金。

10、负责整理保管好各项目合同书、票据及各种财务资料。

11、定期装订会计凭证、帐簿、银行余额表、表册等,妥善保管并归档。

12、监督和分析企业的财务收、支状况,及时反馈变动因素和实际存在问题,当好领导的参谋。

13、按时完成领导交办的其他工作。

出纳

1、做好现金的日常管理及收付工作,保证现金收付的正确性和合法 性。

2、每天工作日结束前,及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行 核对,填写《奖金日报表》 ,做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。

3、严格执行现金管理制度和结算制度,根据公司规定的费用报销和 收付款审批手续,办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项 目,必须经过会计主管人员、公司领导审核签章,方可办理。

4、根据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭证,记账凭证的 内容必须填齐,附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、 工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证,应按编号顺序, 折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归档。

5、根据帐务处理需要,及时将在手单据整理移交会计主管编制记账 凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及 时准确,不得无故延误。

6、 负责银行账户的日常结算,银行存款日记帐,并做到日清月结, 月末与银行核对存款余额,不符时编制《银行存款余额调节表》 。

7、及时清理帐目,督促因公借款人员及时报帐,杜绝个人长期欠款。 8. 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工 作和会计档案保管工作。

9、保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷,对于 现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要 负责赔偿,对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记薄 登记,认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密,保管好钥匙, 不得转交他人。

10、严格遵守现金管理制度,库存现金不得超过定额,不坐支,不挪 用,不得用白条抵顶库存现金,保持现金实存与现金帐面一致。

11、负责编造学期和每月的现金支出计划,分清资金渠道,有计划的 领取和支付现金。

12、根据规定和协议,作好应收款工作,定期向主管领导汇报收款情 况。

13、及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账,定期上缴各种 完整的原始凭证。

14、根据公司领导的需要,编制各种资金流动报表。

会计人员职责范围篇十

会计人员职责范围

一、 出纳岗位职责:

(一)现金岗位职责

1、严格执行国家《现金管理条例》,严禁大额现金留库,不得以“白条”抵库。

2、根据原始凭证编制的记帐凭证,认真核对并做好现金收付工作。

3、每日将报销单据与库存现金核对,核对无误后清点现金库存余额,做到日

清日结。发现差错及时向单位负责人汇报,加强防范意识,保证资金安全。

4、严格保守保险柜密码秘密,妥善保管好保险柜钥匙,对现金和有价证券的

保管做到万无一失。

5、逐月打印现金日记帐,按年装订成册,及时归档。

6、会同劳资部严格按照规定执行工资、奖金、午餐补助的发放。

(二)银行岗位职责

1、按规定设置银行存款日记账,做好银行存款、取款和结算工作,及时逐笔登记。

2、熟悉银行各种付款方式和凭证填制,严格按照银行存款管理规定办理银行结算业务。

3、按月核对银行帐户及存款余额,编制银行存款余额调节表,使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。

4、严格按规定妥善保管财务印章。

5、严格执行《会计档案管理办法》,妥善保管银行存款日记帐簿、现金日记帐簿等会计档案资料,并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。

二、 记帐会计岗位职责

1、认真做好会计核算和监督,保证会计帐务处理及时,会计科目运用准确,会计核算信息真实完整。

2、对原始凭证的合法性、金额的正确性和手续的完备性等进行审核,对银行结算票据的印鉴、日期和背书内容是否正确进行审核。

3、录入 ( 编制 ) 记帐凭证,负责会计凭证汇总、帐簿登记,打印输出记帐凭证和帐簿。

4、正确、及时编制单位会计报表,并根据工作需要,适时提供有关会计信息。

5、对会计凭证、帐簿、报表、磁盘和有关文件制度等会计资料,定期分类装

订立卷并进行妥善保管。

三、 税务会计岗位职责

1、负责增值税发票、普通发票、服务行业发票等各种发票领购、保管,按规定及时登记发票领购簿。

2、正确及时开具增值税发票、普通发票、服务行业发票。

3、严格对各种发票特别是增值税专用发票进行审核,及时进行发票认证。

4、负责编制国税、地税需要的各种报表,每月按时进行纳税申报,用好税收政策,规避企业涉税风险,依法纳税。

5、负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细帐登记、核对。

6、负责记帐凭证的及时装订,税务相关资料的装订存档。

7、每月对纳税申报、税负情况进行综合分析,提出合理化建议。

8、完成领导交办的其他工作。

四、 考核岗位职责

做好每月水电费、房租等相关费用的电脑录入、收缴工作。

物业费收缴人员各岗位工资由标准工资和考核工资组成,其中考核工资根据公司对各岗位的工作要求、收费项目的完成与否确定考核工资。未完成的据实扣除当月考核工资。


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